文/李升

根据中国证券业协会发布的《2021年度证券公司投资者服务与保护报告》，截至2021年底，我国个人基金投资者超过7.2亿人。也就是说，平均每两人当中就至少有一个基金的投资者，基金已经取代了股票成为大众理财最普遍、最常用的方式。同时，《全国公募基金市场投资者状况调查报告(2022年度)》显示，有56%的基民购买的基金数量在6只以上。可见，持有基金的投资人数量多，并且每个投资人持有不同基金公司的产品也较多。

随着移动互联网技术的发展，以及基金公司和各类代销机构对科技金融和数字金融的关注和重视，投资人在基金的购买、转换、赎回等过程都在不断优化，各种操作只要在手机上拨动几下手指就可以完成了。但是与之相对的，基金购买人去世后的相关继承问题却并没有太大的进步。如果基金持有人去世，其合法继承人要想查询被继承人名下基金并继承基金份额，流程和手续非常麻烦，以投资人的继承人带来诸多不便。

问题分析:

基金份额的继承目前存在着如下的问题：

1.   如果基金持有人去世，理论上其合法继承人是可以通过合法手续办理基金的继承(非交易)过户的，但是继承的前提是要知道有被继承财产的存在。继承人需要持身份证明、被继承人死亡证明、亲属关系证明等材料，向银行或基金公司查询，确认被继承人名下是否有基金。而截至2024年1月底，我国境内共有基金管理公司145家。如果不清楚购买基金的渠道，要让继承人去每家基金公司都查询一遍，基本不可能。

2.   即使已经知道了被继承人名下持有基金份额，继承人希望办理相关继承手续的话，那么需要提供继承权公证书或者法院继承诉讼的判决书，然后才能向基金公司或者原购买基金的代理机构提出申请，办理基金份额继承手续，即将基金份额过户到合法继承人名下。

但办理继承权公证并不是一件容易的事，费时费力还要支付费用，要搞清楚有权继承的人有多少，每个人与被继承人的关系。这些继承人要在达成继承协议后一起到公证机构，才能办理继承公证手续。如果多个继承人在继承份额上无法达成一致，接下来要么协调，要么走继承诉讼流程。

但根据《全国公募基金市场投资者状况调查报告(2022年度)》显示，有56%的基民购买的基金数量在6只以上。想想你要从150余家基金公司中找到6-10家拥有被继承人基金份额的公司，然后逐家去走一遍流程，其繁琐程度可想而知。而很大可能性实际上在基金公司委托投资的金额可能每家只有1000-2000元，费心劳力的走完一整套流程，能够继承的资产还底不上为了继承花去的人力物力。

综上所述，不论是办理公证，还是走继承诉讼程序，继承人为了继承财产，需要付出相对而言不合理的时间成本和公证费用支出，特别是对于边远地区和经济困难群众而言，更加重了其负担。

对策建议:

而随着2024年4月国家金融监督管理总局和中国人民银行发布的《关于优化已故存款人小额存款提取有关要求的通知》(金规〔2024〕6号)，自2024年6月1日起，将不需要公证就可以提取的账户限额提高至5万元人民币、简化提取范围覆盖黄金积存产品和国债以及理财产品、明确了查询账户交易明细有关要求等新规定，对继承人办理5万以下的银行存款(包括国债和理财产品)手续带来了很大的方便。

由于基金份额的继承流程和手续，与办理银行存款继承基本相同，建议也可以适用类似的的处理办法，大幅度降低继承人办理小额基金份额(如5万以下)的继承，提出建议如下：

1.   简化查询流程。建议银行在为过世人员提取已故存款人小额存款时，能够主动按要求查询已故存款人在本行购买基金的情况，并告知继承人相关继承手续。

另外，中国证券登记结算有限公司在2023年上线了“基金E账户”APP，能为个人投资者提供公募基金账户及份额信息的“一站式”查询服务。建议在此APP上增加继承人查询被继承人名下基金的功能。

2.   简化继承流程。在继承人查询到被继承人名下基金账户和份额等信息后，建议有关部门可以参照已故存款人小额存款提取便利化措施，对基金份额继承给予简化办理。具体便利化继承基金份额(价值)的起点和办法，可组织基金行业和法律行业专家进行研究制定。

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